Tips para la presentacion de EEFF a directores o socios

presentacion de EEFF a directores

Presentacion de EEFF a directores o socios

La presentación de Estados financieros a socios o directores de las empresas, por lo general es al contador a quien le toca realizar esta presentación. Específicamente en el apartado del plan del día: «Consideración de los Estados Financieros». Aquí vamos a dar algunos tips para realizar la presentación con éxito.

Qué no debe ir en nuestra presentación

Para evitar la muerte por power point, vamos a evitar estas pastillas somniferas:

  • Mención y alcance del trabajo realizado
  • Breve historia de la empresa, desde su constitución hasta la fecha del informe.
  • Breve descripción de las características mercantiles, jurídicas y financieras de la empresa.
  • Objetivos que persigue el trabajo realizado.
  • etc, etc.

Lo que sí debe ir

ESTADOS FINANCIEROS. En esta parte se presentan los estados financieros de la empresa, generalmente en forma sintética y comparativa, tratando de que la terminología sea totalmente accesible a los usuarios de la información.

GRÁFICAS. Es necesario hacer una serie de gráficas que vienen a ser miradas globales de las cifras del contenido de los estados financiero, queda decidir el número de gráficas y la forma de las mismas.

CONCLUSIONES. Aquí podemos mostrar algunos indices y mostrar el desempeño de la empresa, su proyección y asuntos pertinentes a presentar.

Es recomendable

Realizar una adecuada presentación de tal manera que capte la atención del lector. Así el informe requiere que se realice de la siguiente forma:

-COMPLETO.- presentación de datos favorables como desfavorables. (Tener a mano un excel del mayor de todas las cuentas, para poder filtrar desde el gasto más cuantioso y que el total llegue al saldo en balances).

-LÓGICAMENTE DESARROLLADO.- El trabajo debe de estar dividido en un inicio, proceso y conclusión. Para esto los estados financieros comparativos (Balance general), luego el Estado de Resultados y los Estados Financieros finales.

-CLARO Y PRECISO.- En lo posible no presentar muy detallados los Estados Financieros, sino de cuentas globales. En preguntas al final se abrir el acordeón detallado a solicitud.

-CONCRETO.-No debe de contener material extraño a los estados financieros, deben de evitarse abstracciones y generalizaciones. pero sí indices básicos:

  • tendencia  
  • porcentajes integrales 
  •  flujos de fondos y de efectivo 
  •  razones estándar

Otras recomendaciones

Concentrarse en la presentación objetiva de los números, no en decisiones humanas.

Evitar emitir opiniones o juicios de valor.

Evitar dar la impresión de contador amiguero. Nadie quiere un contador muy amiguero.

No permitir la atribución ni atribuirse funciones ajenas al registro y cumplimiento de obligaciones contables.

Ser breve y concreto

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Socio y fundador de boliviaimpuestos.com. Autor de artículos tributarios, investigador y consultor.

Especializado en la asesoría, planificación y defensa más compleja en materia tributaria.

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