Guías de llenado en excel para el Registro de Ventas: Estándar, combustibles, prevaloradas, prevaloradas en telecomunicaciones y reintegros.
Introducción:
Mes a mes, las empresas y contribuyentes sujetos al Impuesto al Valor Agregado (IVA) deben presentar sus registros de compras y ventas. En esta ocasión, examinaremos qué información se debe registrar en cada casilla según el tipo de venta en cada especificación.
Registro de Ventas en el SIAT:
Antes de continuar, es importante recordar que en artículos anteriores ya hemos abordado temas como la fecha límite para consolidar el Registro de Compras y Ventas (puedes encontrar más información aquí ). También hemos proporcionado un video corto que explica cómo completar y presentar el Registro de Compras y Ventas (puedes verlo aquí).
Además, hemos tratado temas sobre cuándo se puede modificar o rectificar el registro de ventas. Incluso hemos respondido algunas preguntas frecuentes sobre el tema [enlace] y cómo solucionar problemas al ingresar caracteres especiales en Excel, como la “Ñ” [enlace].
En esta ocasión, utilizaremos la información proporcionada por el Servicio de Impuestos Nacionales [enlace], la cual incluye ejemplos prácticos sobre cómo completar el registro según el tipo de venta. También pondremos a tu disposición los archivos de Excel correspondientes a cada tipo de venta, donde encontrarás las casillas que debes llenar.
El Registro de Ventas masivo debe incluir los documentos fiscales emitidos en las modalidades de Facturación Computarizada SFV (para aquellos que aún no han migrado al nuevo sistema de facturación en línea), facturación manual, pre-valoradas preimpresas y facturas de contingencia. Las facturas emitidas con el nuevo sistema de facturación en línea se registran automáticamente en el registro de ventas en el momento de su emisión.
El proceso para el llenado Masivo del Registro de Compras y Ventas se divide en 6 Especificaciones:
- Especificación 1: Compras Estándar
- Especificación 2 Ventas Estándar
- Especificación 3: Ventas de Combustible
- Especificación 4: Ventas Prevaloradas
- Especificación 5: Ventas Prevaloradas – Telecomunicaciones
- Especificación 6: Reintegros
En esta ocasión, nos centraremos en las Especificación 2 al 6.
Tomar en cuenta que en cada excel se debe eliminar la «fila 2» antes de cargar la información al registro de ventas en el SIAT en Línea.
Especificación 2: Ventas Estándar
En el Registro de Ventas de las facturas o documentos fiscales en las modalidades de facturación manual y computarizada SFV, excluyendo las ventas de combustible tiene la siguiente estructura:
Puedes descargar el cuadro en formato Excel con las especificaciones mencionadas para guiarte al momento de llenar tu registro de ventas desde el siguiente archivo:
Registro de Ventas Estándar (HAZ CLIC AQUÍ).
Especificación 3: Ventas de Combustible
En esta especificación, se registra la información de facturas o documentos fiscales emitidos por la venta de combustibles en las modalidades de facturación manual y computarizada SFV.
La estructura de este registro es la siguiente:
Puedes descargar el cuadro en formato Excel con las especificaciones mencionadas para guiarte al momento de llenar tu registro de ventas desde el siguiente archivo:
Registro de Ventas de Combustible (HAZ CLIC AQUÍ).
Especificación 4: Ventas Prevaloradas
Esta especificación se refiere a la información del documento fiscal emitido en la modalidad de facturación prevalorada pre-impresa, excluyendo las tarjetas pre pago del sector de telecomunicaciones. La estructura de este registro es la siguiente:
Puedes descargar el cuadro en formato Excel con las especificaciones mencionadas para guiarte al momento de llenar tu registro de ventas desde el siguiente archivo:
Registro de Ventas Prevaloradas (HAZ CLIC AQUÍ).
Especificación 5: Ventas Prevaloradas – Telecomunicaciones
En esta especificación, se registra la información del documento fiscal emitido en la modalidad de facturación prevalorada pre-impresa para tarjetas pre pago del sector de telecomunicaciones. La estructura de este registro es la siguiente:
Puedes descargar el cuadro en formato Excel con las especificaciones mencionadas para guiarte al momento de llenar tu registro de ventas desde el siguiente archivo:
Registro de Ventas Prevaloradas de Telecomunicaciones (HAZ CLIC AQUÍ).
Especificación 6: Reintegros
Esta especificación se utiliza en el período fiscal en el que existan bienes, obras, locaciones o prestaciones gravadas destinadas a donaciones o entregas a título gratuito, según lo establecido en el Artículo 8 del Decreto Supremo N° 21530. En este caso, se deben reintegrar los créditos fiscales generados en su momento. La estructura de este registro es la siguiente:
Puedes descargar el cuadro en formato Excel con las especificaciones mencionadas para guiarte al momento de llenar tu registro de Reintegros desde el siguiente archivo:
Registro de Reintegros (HAZ CLIC AQUÍ).
Conclusión
Con esta información y los archivos Excel proporcionados, podrás llevar a cabo el llenado adecuado de tus registros de ventas y reintegros, cumpliendo así con las obligaciones tributarias establecidas por el SIN. Recuerda que mantener una correcta declaración del IVA es esencial para el cumplimiento de la normativa vigente.
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Carolina Rocio Salazar Pecho
Contadora Pública con experiencia en análisis normativo, auditoría y comunicación asertiva.
GRACIAS … por la informaciòn