Nota 10/Dic/2020: El DS 4298 se ha abrogado, modificado con el DS 4416. Ver aquí.
Se ha ampliado a diciembre de 2020 el uso opcional del aplicativo Mis Facturas Form 110 v4. Opcional al uso del Facilito Form 110 v3.
Fue necesaria una nueva versión del Formulario 110 debido a la implantación de los incentivos tributarios con el DS 4298 (facturas con mayor crédito fiscal para productos nacionales) y el nuevo Régimen SIETE.
Es así que se lanzó para el mes de septiembre la nueva versión del Formulario 110 V4, a través del aplicativo Mis Facturas.
Esta versión del Formulario 110 es online, a través de internet. No es un programa que se pueda instalar en la PC sino que se accede desde la página del SIN.
Existe la versión app para móvil también, de la que hablamos aquí.
Form 110 v4 sólo para dependientes
La versión del formulario 110 v4 sólo se habilitó para dependientes, no así para contribuyentes directos del RC IVA (Alquileres, Consultores en línea, otros).
Suponemos se irán añadiendo opciones para usar la v4 del form 110 para otras personas que no son dependientes.
Postergación para su uso obligatorio
El aplicativo Mis Facturas —que es un sistema en la nube, como indicamos—, donde se puede encontrar el Formulario 110 v4, se podía usar de forma opcional hasta octubre de 2020, opcional al Facilito. Y ya desde noviembre iba a ser obligatorio.
Con la nueva RND 102000000032, se posterga su uso opcional hasta diciembre de 2020.
Significa que hasta el periodo de diciembre se podrá seguir usando el Facilito como siempre se ha hecho. Y a partir del periodo a declarar de Enero de 2020 se usará obligatoriamente el aplicativo MIS FACTURAS.
Consecuencias para el dependiente
Si el dependiente NO usa el Formulario 110 v4, significa que no podrá registrar:
- Facturas que le emitieron del Régimen SIETE
- Facturas de productos nacionales con incentivo tributario del 20%
ya que la versión del Facilito Form 110 v3, no tiene las opciones para reconocer estas facturas de nuevas características.
La RND 102000000032 indica:
Los sujetos pasivos del RC-IVA dependientes, excepcionalmente podrán utilizar el F-110 V.3 para los periodos septiembre, octubre, noviembre y diciembre de 2020 a través del aplicativo FACILITO para la presentación del detalle de facturas, notas fiscales o documentos equivalentes, a su Agente de Retención, en tanto no cuenten con facturas por compras a contribuyentes del SIETE-RG y por compras de productos hechos en Bolivia sujetas al incentivo tributario a la Producción Nacional dispuestas en el Decreto Supremo N° 4298 de fecha 24 de julio de 2020, en cuyo caso deberán utilizar el aplicativo MIS FACTURAS (F-110 V.4) para el registro de todas sus facturas.
Consecuencias para el empleador
El empleador lo que quiere es tener procesos que posibiliten el envío eficiente de la información.
Para cumplir con el envío de la información de sus dependientes del Formulario 110 v4, se ha normado el uso de una nueva versión de planilla tributaria, la versión 3.
El proceso consiste en ingresar como Empleador al aplicativo MIS FACTURAS, validar los formularios 110 v4 que hayan enviado los dependientes.
Luego llenar en excel la Planilla Tributaria v3, consignando toda la información del mes, aquí un vídeo:
Enviar luego en formato CSV esa información por la página del SIN.
Para que el envío de la planilla tributaria sea satisfactorio, debe estar de acuerdo a los previos envíos del formulario 110 de los dependientes.
Sin embargo en el momento de generar el envío en algunos casos no sincroniza el total de la planilla con los envíos de los Form 110 v4 de los dependientes.
Algunos errores al momento de llenar el Formulario 110 v4
Según los test que hemos hecho en la consultora, tenemos los siguientes errores:
- El escaneo de QR no detecta montos con descuento (servicios electricidad, combustible, ventas con descuento)
- No existe la opción de rectificar o cambiar datos de los formularios ya declarados.
Suponemos se irán subsanando esos errores y esperemos que en enero de 2021 ya podamos llenar sin problemas la versión 4 del formulario 110.
Socio y fundador de boliviaimpuestos.com. Autor de artículos tributarios, investigador y consultor.
Especializado en la asesoría, planificación y defensa más compleja en materia tributaria.
Lic. Roberto, una consulta la opcion contribuyent directo ya se abilito, no puedo ingresar para declarar mis fcturas si me puede ayudar por favor, gracias
Hola Ludmila, yo creo que no tardan en habilitar todas las opciones según como indica la normativa.
Tengo 2 consultas
1. La fecha maxima de generar el form 110 es el 20 de cada mes trato de hacer el 21 y no me permite
2. En el siat hay una opcion ex-dependientes, otros ingresos posteriores a su desvinculacion, yo tenia mucho saldo en mi anterior trabajo pero fue hace 5 años atras, puedo recuperar eso? como se debe proceder
gracias
Si presente mi formulario 110 v4 Dependiente en Mayo y no me rechazo el agente de retencion, y por auditoria financiera encontraron un error en el monto de una factura, quien tiene responsabilidad y cual es la sancion si la hubiese?
Como descargar en mi celular el formularios 110v4
hola, no se puede descargar, debe ingresar a la página del SIN y ahí lo puede ver
Buenas tardes yo realice la declaracion del form 110 v4 pero mi dependiente no lo acepto esto fue para marzo ahora para junio puedo utilizar presentar mi formulario 110 con esas facturas nuevamente GRACIAS
Claro. lo puede hacer
Buenas tardes, puedo enviar mi formulario 110 en días no laborales, ósea domingo o sábado., a traves de la oficina virtual??
Lic. Como puedo recuperar mi usuario si no lo recuerdo para poder elaborar el form. 110 . Si ya anteriormente había creado mi usuario con el código de dependiente .
Buenas tardes puedo llenar mi formulario 110 con fecha de domingo?
las facturas que son enviadas digitalmente al formulario 110.V4 ¿se las puede imprimir del sistema siat?
Buenas tardes, tengo dudas en la planilla tributaria, puesto que ahora solo se puede hacer una declaración mensual del form. 110 mi consulta que podria hacer ahora con las declaraciones que solian hacen para el servicio de refrigerio o tambien llamado bono de te.
HACE DOS MESES BUSCO PRESENTAR MI FORM. 110 (4), PERO LA INSTITUCION ME RECHAZA FACTURAS (NO CORRESPONDE SU RECHAZO), AHORA PARA VOLOVER A ENVIAR CON PERJUICIO DE UN MES POR QUE ALGUNAS FACTURAS YA VENCIERON, EN EL SISTEMA NO SE COMO REEMPLAZAR EL FORMULARIO, O GENERAR NUEVO. DONDE ACUDO PARA ABSOLVER MIS DUDAS DE NUEVO ENVIO
solo genere el formulario del mes que corresponde declarar.
Porqué no existe los aplicativos “QR QUINCHO” y “SIAT” para celulares con sistemas IOS???
Hola Guido, nos sumamos a tu comentario para que el SIN en algún momento los desarrolle para sistemas IOS
Consulta: llené e imprimí el formulario 110 v4 para dependientes. Por accidente extravié las facturas y por tanto no puedo entregar dichas facturas al agente de retención, qué debo hacer ?
Hola Jaime, si son computarizadas, oficina virtual, puede solicitar una copia y con eso presentar. Pero si son manuales, ya no se puede hacer mucho.
donde es oficina virtual para poder solicitar una copia de la factura, gracias carlos.torrez.m@gmail.com
aún no hay esa opción, Carlos
como hago el reenvio de mi formulario ,,,cuando entregue a mi empresa me dijeron que no esta en el sistema el monto declarado en mi formulario que hagoi
Hola Milán, te recomiendo mejor usar la anterior versión del 110
Muchas gracias por su aporte de información, el uso del aplicativo MIS FACTURAS ya no permite generar los archivos .dec; para el envio de la planilla tributaria se requiere el envió de los archivos .dec la consulta es: tendria que generar en el FACILITO el archivo .dec sin movimiento para completar el envio de la planilla tributaria RC-IVA v3, agradecere mucho su colaboracion con esta consulta.
Gracias
Así es, Fernando.
Licenciado buen día,
El aplicativo Mis Facturas es obligatorio usarlo a partir de Enero/2021 ??
o se seguirá enviando el Form. 110 v.3 por Facilito debido a la abrogación del DS 4298?
Gracias.
Hola Katia, no es obligatorio si no tiene facturas con incentivo a la producción nacional o del régimen SIETE.
En el caso de las facturas electrónicas que ya aparecen en el formulario 110 v4 de declaración del dependiente, es necesario adjuntar la factura física ines suficiente la declaración virtual?
Se debe adjuntar las facturas (y firmadas en el reverso) en el formulario impreso a su empleador. Eso dice la norma.
Buenas noches, es posible modificar el periodo y la fecha de presentación en un formulario rechazado? O debo llenar un nuevo formulario? Gracias
Dependiendo la versión del form 110, si es la versión 3, sí puede elegir nuevamente qué facturas colocar.
Hasta 21:18 del 08/01/2021 persisten los problemas en el aplicativo MIS FACTURAS, es decir, el mismo no funciona, hace una semana que se intenta hacer consultas sin resultados; Deberían emitir comunicados permanentes a todas las entidades en particular y a la población en general para que se tomen las medidas pertinentes, considerando que se cuentan con plazos fatales para el cumplimiento de las obligaciones versus la falta de comunicación oportuna por el SIN sobre el tema en cuestión, a mi criterio solo está ocacionando perjuicios principalmente al personal dependiente. Favor tomar muy encuenta este criterio, gracias.
Hola Fernando, nosotros no somos del SIN. Hay algunos errores al parecer en la página del SIN, suponemos lo irán solucionando.
Por favor, quisiera saber como subir una planilla excel a la aplicación MIS FACTURAS.
Cada vez que se desee subir facturas, se debe descargar de la aplicación, una planilla excel o es que se puede guardar una para usar las veces que uno quiera?
El código de control, se debe llenar con guiones?
Para cargar los importes con decimales, se debe utilizar indistintamente el punto o la coma?
Esas serían mis consultas.
Gracias
Aquí un video del SIN: https://www.youtube.com/watch?v=TiBC6mc9m2U
Lic. Roberto, para la planilla tributaria de dependientes de diciembre el mantenimiento de valor de las UFV genera valores negativos (por la bajada de las UFV), como se procede en este caso?, se deja sin efecto la formula para mantenimiento de valor?
Se debe actualizar de forma negativa
Una consulta llene el formulario 110 v4 y y al momento de introducir las facturas sale una advertencia que dice que no se puede recuperar información de los criterios ingresados por qué pasa esto ?
supo porque pasa eso ?
En el nuevo formulario 110 V4, indica fecha de emisión
En el caso de las facturas de entel cuentan con ambas fechas (emisión y pago)
¿Podemos poner la fecha de pago?
¿A partir de que fecha contamos los 120 dias?
Lic. hasta que fecha puedo llenar el formulario facilito
Hola Adela, hasta el 20 de cada mes. Como siempre.
Buenas tardes Lic. Hay una prorroga para la presentacion de Planilla V3 para los periodos de Octubre, Noviembre y Diciembre 2020, yo solo declare mis formularios 608, tengo multa por no declarar la planilla de esos, periodos?
Gracias de Antemano
licenciado muy buenas tardes, como cargaria el archivo DEC si todos mis dependientes me presentaron el formulario 110 v4, ya realice la aceptacion de cada uno de ellos pero no tengo ni una opcion para generar el chivo DEC
Buenas tardes Licenciado, una consulta, si tengo algunos dependientes que enviaron sus formularios 110 por el aplicativo «Mis facturas» y otra parte de los dependientes por el Facilito, se tendrá algun problema para el envío de la información a Impuestos? como debería proceder?
Gracias
Trate te uniformar a un solo tipo de form 110
Buenas tardes soy dependiente les ruego por favor nos digan donde adquirimos el aplicativo o tendrán en formato CD para descargar y pongan un tutoríal o lo espliquen para que no hayan errores, gracias.
Buenos dias Lic., una consulta mis dependientes desde noviembre estan enviando sus formularios 110V4 y no asi en el formulario 110 v3 consultando en impuestos me indican que al momento de enviar la informacion no habria problema con que yo envie la informacion es eso correcto?
Depende María Dolores, si tienen facturas del Régimen SIETE o de Productos con 20% más.
Estimado Lic. Roberto.
Una consulta por favor.
Para arreglar, más bien añadir una letra en una palabra del nombre de nuestra institución.
Queremos cambiar adolecente por adoleScente.
Qué trámite correspondería hacer?
Gracias de antemano!
Hola Margarita, se debe cambiar a través de escritura de constitución o personería jurídica. Es como otra persona —jurídica en este caso— si se añade una letra.
Estimado Licenciado; una consulta, la planilla tributaria V.3 todabia no esta abilitada para envio mediante la oficina virtual??
buenas tardes Lic. el aplicativo Mis Facturas es solo para el llenado de facturas de contribuyentes en condición de dependientes?
Por el momento, sí.
Licenciado buenas noches, entonces si ningun dependiente me entrega factura con regimen 7 ni los otros incentivos nuevos, puedo usar el facilito F 100V3 y ¿tambien puedo usar la planilla tributaria V2??
Así es Shirley, puede hacer como antes, pero lo de la planilla v3 sí o sí se debe usar.
Buen dia Lic, en la anterior RND para el mes de Septiembre se tenia un ampliado de envio juntamente con el periodo Noviembre que se manda en Diciembre, entonces con esta nueva RND puedo enviar la planilla tributaria V2, F 110 V3 de octubre juntamente con lo de Septiembre en la antigua version??? no tendre multas por lo de septiembre?? Gracias
Que sucede si una factura de combustible se puso el monto total y no así el importe a base de crédito fiscal ?? Podría corregir ?
Hola Carla, sí, puede corregir haciendo una rectificación del LCV.