¿Al usar la tarjeta de la empresa se pagan impuestos? 

Aquí te explicamos si se pagan impuestos al hacer uso de la tarjeta de la empresa y cómo puedes sacar el máximo partido a las tarjetas.

Aquí te explicamos si se pagan impuestos al hacer uso de la tarjeta de la empresa y cómo puedes sacar el máximo partido a las tarjetas.

Introducción:

El uso de la tarjeta de la empresa es una práctica cada vez más extendida en las empresas de todos los tamaños. Las tarjetas de empresa ofrecen una serie de ventajas, como la facilidad de gestión de los gastos, el ahorro de tiempo y la mejora de la eficiencia.

En este artículo, exploraremos los aspectos clave del uso de la tarjeta de la empresa , incluyendo los impuestos, la contabilidad, las ventajas y las consideraciones para su uso.

Uso de la Tarjeta de la Empresa: Sin Impuestos, Solo un Medio de Pago

Al utilizar la tarjeta de la empresa, no se generan impuestos por el simple acto de efectuar una transacción. La tarjeta se considera simplemente un medio de pago, lo que significa que no hay implicaciones tributarias inmediatas.

Entonces podemos decir que en general el uso de la tarjeta de la empresa no genera ningún impuesto. Debido a que los gastos realizados con la tarjeta se consideran gastos deducibles para la empresa, siempre que estén relacionados con la actividad económica de la empresa y respaldados con su factura correspondiente.

Tratamiento Contable: Transparencia y Precisión

En cuanto a la contabilidad, cada transacción con la tarjeta debe registrarse adecuadamente. Esto implica detallar la fecha, el monto, el detalle o glosa y la naturaleza del gasto. Dichos registros son esenciales para mantener la transparencia tributaria, financiera y facilitar el proceso de conciliación bancaria.

El asiento contable habitual es el siguiente:

CuentaDebe (Bs)Haber (Bs)
Cuenta de Gasto o Activo Fijo (87%)87
Crédito Fiscal (13 %)13
Tarjeta / Banco100

En el asiento, se debe especificar el tipo de gasto realizado y el importe del gasto o activo fijo comprado. Además, se debe conservar la documentación que acredite el gasto, es decir el documento fiscal correspondiente, por ejemplo: las facturas.

A continuación, se muestran algunos ejemplos de cómo se pueden contabilizar los gastos o activos comprados con la tarjeta de la empresa:

Ejemplo de Compra de Materiales de oficina con Tarjeta:

Fecha: 2023-03-10

Detalle:

  • Proveedor: «SumiCorp S.R.L.»
  • Concepto de Gasto: «Material de Oficina»
  • Monto: Bs.800.-

Asiento del Libro Diario:

Glosa: Compra de material de oficina Factura # 25 en fecha 10-03-23 a SumiCorp S.R.L. con cta. de Banco #XXXX.

CuentaDebe (Bs)Haber (Bs)
Material de Oficina696
Crédito Fiscal104
Tarjeta  # 1112 / Banco Cta. # xxxx800

Ejemplo de Compra de Equipo de Computación con Tarjeta:

Fecha: 2023-05-22

Detalle:

  • Proveedor: «EquipTech Solutions S.R.L.»
  • Concepto de Gasto: «Equipo de Computación»
  • Monto: Bs.2,500.-

Asiento del Libro Diario:

Glosa: Compra de Equipo de Computación Factura # 894 en fecha 22-05-23 a EquipTech Solutions S.R.L. con cta. de Banco #XXXX.

CuentaDebe (Bs)Haber (Bs)
Equipo de Computación2,175
Crédito Fiscal325
Tarjeta # 1112/ Banco Cta. #xxxx2,500

Notas Importantes:

  • Las cuentas específicas pueden variar según la estructura contable de cada empresa. Se deben ajustar según las necesidades y prácticas contables específicas de la organización.
  • Mantener la coherencia en la clasificación de las transacciones es fundamental para una contabilidad precisa y eficiente.
  • Cada asiento debe estar respaldado con su comprobante bancario y su factura original o documento fiscal correspondiente.

Ventajas del uso de tarjetas en empresas

Las principales ventajas del uso de tarjetas en empresas son las siguientes:

  • Facilidad de gestión de los gastos: La tarjeta de la empresa  permite centralizar los gastos de la empresa en un único lugar, lo que facilita su gestión y control.
  • Ahorro de tiempo: La tarjeta de la empresa  evita que los empleados tengan que adelantar los gastos de la empresa, lo que les ahorra tiempo y molestias.
  • Mejora de la eficiencia: La tarjeta de la empresa  puede ayudar a mejorar la eficiencia de la empresa, ya que permiten realizar un seguimiento más detallado de los gastos.

Consideraciones para el uso de tarjetas de las empresas

Antes de hacer uso de la tarjeta te damos las siguientes recomendaciones

Definir claramente los gastos que pueden ser cubiertos con la tarjeta

Es importante establecer una política clara sobre los gastos que pueden ser cubiertos con la tarjeta de empresa, para evitar el uso indebido de la misma.

Asignar las tarjetas a los empleados adecuados

Las tarjetas de empresa deben asignarse a los empleados que realmente las necesitan, para evitar el desperdicio.

Realizar un seguimiento regular de los gastos

Es importante realizar un seguimiento regular de los gastos realizados con la tarjeta de empresa, para detectar cualquier posible anomalía.

Para el uso de tarjetas en las empresas te mostramos algunas consideraciones generales que debes tomar en cuenta al usarlo:

Deducibilidad de Gastos:

Los gastos comerciales realizados con tarjetas generalmente son deducibles de impuestos, siempre y cuando estén relacionados con la actividad comercial legítima de la empresa y se cuente con la factura original. Es importante mantener un registro detallado de cada transacción, incluyendo recibos y facturas, para respaldar la deducción de impuestos.

Contabilización de Gastos:

Cada transacción realizada con la tarjeta de la empresa debe ser registrada en los libros contables. Esto implica categorizar adecuadamente los gastos (por ejemplo, viáticos de comida, equipos de oficina, etc.) y asignarlos a las cuentas correspondientes en el plan de cuentas de la empresa.

Documentación:

La documentación adecuada es clave. Mantén todos los recibos, facturas y registros de transacciones relacionadas con la tarjeta de la empresa. Esto no solo es importante para cumplir con requisitos tributarios ante el SIN, sino también para facilitar auditorías internas.

Uso inteligente de las tarjetas en las empresas

A continuación, exploramos cómo el uso estratégico de tarjetas puede transformar tu empresa:

Control de Gastos:

  • Las tarjetas corporativas permiten un control más efectivo de los gastos empresariales. Con la capacidad de establecer límites de gasto y categorizar transacciones, las empresas pueden monitorear y gestionar sus finanzas de manera más eficiente, reduciendo la posibilidad de gastos no autorizados.

Agilidad en los Procesos de Compra:

  • El uso de tarjetas simplifica el proceso de adquisición de bienes y servicios. Elimina la necesidad de procesos de autorización prolongados, permitiendo a los empleados realizar compras de manera rápida y eficiente, lo que es crucial en entornos empresariales dinámicos.

Gestión de Gastos de Viaje:

  • Las tarjetas de viaje empresariales facilitan la gestión de gastos relacionados con desplazamientos y viáticos. Desde reservas de vuelos y hoteles hasta comidas y transportes, estas tarjetas ofrecen un registro detallado de los gastos de viaje, simplificando los procesos de informes y reembolsos.

Programas de Recompensas:

  • Muchas tarjetas corporativas ofrecen programas de recompensas que pueden traducirse en beneficios tangibles para la empresa. Desde descuentos en compras hasta acumulación de puntos para viajes de negocios, aprovechar estos programas puede generar ahorros adicionales y motivar a los empleados.

Seguridad Financiera:

  • Las tarjetas empresariales brindan un nivel adicional de seguridad. Con características como la tokenización y la capacidad de desactivar tarjetas perdidas o robadas, las empresas pueden protegerse contra fraudes y garantizar la integridad de sus finanzas.

Integración con Herramientas de Gestión:

  • Integrar las tarjetas con plataformas de gestión financiera proporciona una visión holística de los gastos empresariales. Esto facilita la generación de informes, la identificación de tendencias y la toma de decisiones informadas basadas en datos concretos.

Conclusión:

El uso de tarjetas de empresa puede ser una herramienta valiosa para las empresas. Sin embargo, es importante tener en cuenta los aspectos fiscales, contables y de seguridad antes de su implementación.

La contabilización precisa de cada transacción es crucial para mantener la transparencia y cumplir con los requisitos fiscales. Al adoptar una estrategia inteligente en el uso de tarjetas, las empresas pueden experimentar una gestión financiera más eficiente y segura.

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Carolina Rocio Salazar Pecho
Editor Tributario at Boliviaimpuestos.com | + posts

Contadora Pública con experiencia en análisis normativo, auditoría y comunicación asertiva.

2 comentarios en «¿Al usar la tarjeta de la empresa se pagan impuestos? »

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