¿Independiente, empresa unipersonal o sociedad?

¿Crear una empresa unipersonal o sociedad?

Cuando sacamos NIT lo más rápido en el SIN es sacar como empresa unipersonal: Mala práctica 🙁
Y si queremos prestar servicios con nuestros oficios, lo más fácil es sacar NIT como Profesional Independiente: Mala práctica 🙁

En ambas situaciones arriesgamos:

Como Unipersonal

Si nos cae una deuda o multa del SIN, o cualquier otra deuda, están en riesgo las cosas que tengamos a nuestro nombre: cuentas, autos, propiedades.

Lo mejor es crear una SRL con un socio más, así nuestra responsabilidad por deudas de la empresa se limita solo a nuestros aportes.

Como Profesional Independiente

Además de que la responsabilidad es ilimitada, al igual que una empresa unipersonal, pagaremos un IUE presumible. A diferencia de una empresa, siempre pagaremos un IUE Fijo.

Aquí hemos preparado una calculadora del IUE para el Formulario 510. https://boliviaimpuestos.com/calculadora-iue-profesionales-independientes/

Aquí también hablamos sobre cómo paga un porcentaje fijo el profesional independiente.

Información actualizada con el D.S. 4850  del profesional independiente, ahora en vez del IUE paga el RC-IVA.

>> En definitiva, si tenemos la posibilidad de elegir crear una empresa unipersonal o sociedad lo mejor es sacar una SRL o SA para resguardar nuestras responsabilidades.

Ventajas de sacar una sociedad SRL o SA

  • La empresa es una persona jurídica, es otra persona, no es el socio o socios, sino una entidad abstracta, pero persona única al fin.
  • Si la empresa tiene una deuda, la deudora es la empresa, no los socios. O en todo caso cada socio paga solo hasta el aporte que dio, no pueden cobrarle más. Las deuda puede ser a entidades estatales o rectoras (SIN, AFPs, Ministerios, CNS, etc) y también otros  (dependientes, proveedores, clientes, etc) y el titular de la deuda es la empresa.
  • Paga los mismos impuestos al igual que una empresa unipersonal.
  • Las obligaciones con CNS, AFPs y otras entidades es igual que una unipersonal.
  • Puede tener pérdida a pesar de haber tenido ventas, al igual que una empresa unipersonal (un profesional independiente no puede declarar pérdida)
  • Cumple de igual forma que la unipersonal para el caso de actualización de matrícula en Seprec.
  • Refleja más prestigio a sus clientes al ser una empresa de sociedad.

Desventajas de sacar una sociedad SRL o SA

  • Una empresa SRL o SA genera la impresión de tener mucho dinero o tener muchos dependientes, sin embargo una SRL puede constituirse con un capital de hasta 200 Bs. Y no está obligada a tener dependientes.
  • La constitución de sociedades requiere 2 socios mínimo para SRL, 3 para S.A.
  • Para sacar NIT requiere de una escritura de constitución (ahí indica el aporte de cada socio, y cómo se manejará la empresa) y que todos los socios den un poder de Representante Legal a una persona natural (puede ser un socio u otra persona que sea como representante de la empresa). Esto tiene un costo aparte en notarios, según arancel la constitución de SRL por ej. es de Bs 350 y el poder es de Bs 150 (según aranceles oficiales). Si crees que es caro, fíjate aquí las multas que por ejemplo aplica el SIN.
  • Para sacar una cuenta bancaria, el banco pide además Escritura de constitución, poder del representante legal y registro en Seprec.
  • Las multas de Impuestos Nacionales son mayores para personas jurídicas, ver aquí la tabla de multas y sanciones según persona natural (unipersonales) a diferencia de persona jurídica (SRL, SA…).
  • El contador puede pedir más honorarios pero el trabajo puede ser similar a cualquier empresa unipersonal. La cantidad de trabajo en cualquier empresa lo determina la cantidad de operaciones, registros y su complejidad.

Sustento legal: 

Revisar más entradas sobre impuestos desde cero

Roberto Caceres
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Socio y fundador de boliviaimpuestos.com. Autor de artículos tributarios, investigador y consultor.

Especializado en la asesoría, planificación y defensa más compleja en materia tributaria.

95 comentarios en «¿Independiente, empresa unipersonal o sociedad?»

  1. g) Certificado de No Adeudo por Contribuciones al Seguro Social Obligatorio de largo plazo y al Sistema Integral de Pensiones, excepto en el caso de personas naturales.
    Pregunta: porque no se pide estos documentos a personas naturales…

  2. Buenas noches Lic. Caceres desde su creacion una empresa SRL. cuanto tiempo puede estar sin dependientes o empleados, y si esa norma esta escrita en algun decreto o resolucion Ministerial, le agradeceria me envie el link o el numero de DS. o RM. gracias

  4. Buenas noches , disculpe quería consultar que el artículo 28 del código del comercio no menciona para nada a socios en cuanto a responsabilidad ? Se necesita una regulación sobre este aspecto o hay una normativa ??

  5. Buenas noches una pregunta en el artículo. 28 del código tributario en cuanto a responsabilidad no menciona para nada a socios ?? Se necesita regulación

  6. Buenas tardes. Quisiera consultar si se establece una empresa SRL y el representante legal es 1 de los 2 socios que crean la empresa. Suponiendo que la empresa llegara a quebrar por mala administración y se debiera al fisco mucho más que el capital con la cual se fundo la empresa. Puede el fisco además de incautar el capital de la srl recurrir a los bienes del representante legal? Si fuera así entonces al final hubiera dado lo mismo tener una unipersonal verdad?

  8. QUE PASA SI UN SOCIO DENTRO DE LA S.R.L. VENDE EL TOTAL DE SUS CUOTAS DE CAPITAL AL OTRO, Y ESTE ULTIMO TIENE EL 100%…. SE VUELVE EMPRESA UNIPERSONAL????

  9. Buen día Lic. Cáceres
    Podría indicarme que registró se debe adquirir para empezar un negocio de torneria.
    Gracias

  10. Muy buenas noches Lic. Roberto tengo una duda soy persona natural con nit pero tengo facturas de compras realizadas en el mes pero aun no facture .tengo que enviar mi formulario 200 y subir los datos al facilito? O eso se envía anual ayuda por favor Lic.

  11. Hola buenas tardes
    Disculpe me acabar de un trabajo donde quiero prestar mis servicios y quiera emprender como empresa unipersonal o como profesional independiente pero José cual mas me conviene cuales son mis ventajas y desventajas y saber sobre los requisitos por favor nesesito i formación grasias

  12. Actualmente prestó servicios de asesoría y como
    No tenía nit en este rubro, me hacían retención de impuestos en las empresas. Tengo adicionalmente un nit para alquiler de inmuebles. Guíeme por favor que es lo que debo hacer? Un nit como profesional, como empresa unipersonal o srl? Tengo un cliente que me exige factura
    Mil gracias!

  13. Estimado, una consulta, qué documentos legales debe tener una empresa unipersonal?, en el resumen habla de NIT, Fundempresa, CNS.
    Por el tipo no tendría acta de constitución, ni representante legal?
    Gracias de antemano.

  16. Una consulta. La empresa unipersonal solo puede facturar hasta un monto determinado al mes o al anio ? hay limite en cuanto al monto de factura?

  17. Quiero crear una empresa SRL . Si en varios meses no tengo contratos , elNIT me es retirado?, tengo que pagar alguna multa? o basta con declarar en mi formulario sin movimiento.
    Tambien si es necesario que el representante legal tenga AFPO, CNS, etc. Si este representante ya la tiene porque trabaja en otra empresa, esto sirve ?
    Favor comentar

  18. Buenos días estimado licenciado Roberto, saque una empresa unipersonal desde el 2013, pero nunca le saque el NIt ya que en ese entonces era primero el registro en fudempresa, después empece a trabajar como Consultor de Linea y mi NIT esta registrado de esa forma, la empresa nunca hizo ningún movimiento a la fecha, ahora quiero Actualizarla porque quiero transformarla en SRL, mi consulta es que clase de multas existe por no haberlo actualizado, y si me recomienda cerrarlo y abrir la SRL o transformar la Unipersonar a SRL.

  19. buenas noches Licenado Roberto Dios lo bendiga por la ayuda que nos da, hace 5 años años entre como coodeudora de un credito de vivienda por mis ingresos por que mis papas no podian por la edad que tenian, sin medir consecuencias entre como deodora principal, la deuda se esta pagando al dia , el problema es que esta deuda me esta perjudicando en todo el sentido de la palabra por que no puedo sacar creditos, hace una año contituhimos la empresa SRL y necesitamos urgente innovar nuestras maquinas , y no podemos sacar credito por esta deuda de vivienda, como tendria que hacer para que mi deuda no afecte a la empresa por que a lo que entiendo una SRL no tiene que afectar mi deuda personal ,pues le rogaria me oriente por que me siento desesperada y no podemos cosequir el financiamiento

  20. buenas noches Licenado Roberto Dios lo bendiga por la ayuda que nos da, hace 5 años años entre como coodeudora de un credito de vivienda por mis ingresos por que mis papas no podian por la edad que tenian, sin medir consecuencias entre como deodora principal, la deuda se esta pagando al dia , el problema es que esta deuda me esta perjudicando en todo el sentido de la palabra por que no puedo sacar creditos, hace una año contituhimos la empresa SRL y necesitamos urgente innovar nuestras maquinas , y no podemos sacar credito por esta deuda de vivienda, como tendria que hacer para que mi deuda no afecte a la empresa por que a lo que entiendo una SRL no tiene que afectar mi deuda personal ,pues le rogaria me oriente por que me siento desesperada y no podemos cosequir el financiamiento

  21. Una consulta, hay algun reglamemto en Bolivis donde especifique el plazo de duracion de una empresa Unipersonal?

  22. Buenas tardes estimado Roberto tengo la.siguiente consulta, tengo una empresa unipersonal desde el 2009 y quiero cambiar a srl pero tengo miedo de perder toda la experiencia adquirida actas de recepción, etc. Se pierde la experiencia? Para futuras licitaciones una ves que sea transformada en srl?

  23. Buen día lic. Roberto una consulta recién saque mi nit porque realizo servicio de transporte eventuales y estoy registrado como persona natural soy empresa? Puedo ponerle alGuns nombre comercial y prestar servicio a alguna empresa por si contratan mis servicios? Información por favor

  24. Hola! tengo 28 años y quiero abrir una empresa de limpieza de tapizados (sofas,sillas colchones, etc), que tipo de nit me es mas conveniente en cuestion de ganancias? independiente o unipersonal? no creo tener dependientes al inicio y empezare x servicio residencial…
    y podria lograr ser inicialmente regimen simplificado? ya que la inversion inicial es baja y luego de acuerdo al monto de utilidad podria cambiar a regimen general? Gracias…recien estoy conociendo estos temas ya q siempre fui dependiente :S

  25. Una empresa unipersonal natural puede vender a el estado? además debe tener fundamenpresa y certificado de no adeudo a la afps?

  26. Buenos dias
    Cuando dice que las multas para una srl es mayor que para una iniperdosonal , cual es la diferncias en dinero? O podria citar un ejemplo
    Gracias!

  27. ¿sin embargo una SRL puede constituirse con un capital de hasta 200 Bs. Y no está obligada a tener dependientes.?

    Un favor estimado Roberto, una consulta en cual normativa indica que la SRL no esta obligada a tener dependientes.

    Desde ya muchas gracias

    • Si no está penado por la ley es permitido.

      Es un principio del Derecho, de llama principio de Legalidad. La Constitución Política del Estado contempla el citado principio de legalidad en el art. 116.II, que a la letra indica: “Cualquier sanción debe fundarse en una ley anterior al hecho punible”.

      A decir de Fernando Villamor Lucia, el principio de legalidad tiene dos partes, “nullum crimen sine lege y nulla poena sine lege», es decir que el delito y la pena deben estar determinados por una ley previa.

      O sea, ya que ninguna ley o norma indica que la SRL debe tener dependientes, entonces no es delito o infracción que exista alguna SRL sin dependientes.

  28. Estimado Roberto tengo una duda, al momento de abrir una Srl, es obligatorio registrarnos en la CNS, AFP y Ministerio de trabajo?.
    La situación es que no contamos con clientes fijos que nos permitan obtener remuneracion para pagar los aportes correspondientes ya que los trabajos serán eventuales, aparte que no contamos con dependientes porque que los trabajos serán realizados sólo por los socios. Gracias de antemano.

  29. Una consulta, Si tengo la opción de elegir crear una empresa unipersonal o Profesional independiente, ¿Cual la mejor Opcion?

  30. Estimado Roberto:
    Consultarle si el tramite de una SRL puede realizarlo cualquier persona o necesariamente un Abogado?, Ademas cuanto tiempo dura el Tramite?
    Muchas Gracias.

  33. Sr. Roberto Caceres.
    Muchísimas gracias , usted hace un trabajo muy profesional, pero sobretodo es un aporte a la sociedad. Ya que lamentablemente nuestras instituciones públicas y privadas no informar de manera adecuada. Siga adelante, puedo hacer aportes en tema de Propiedad Intelectual.
    Un saludo.

  34. Buen día Lic. Una consulta quiero prestar servicio de transporte privado y escolar con minibus como hacer para funcionar legalmente .

  36. Buen articulo felicidades, una consulta. Es obligatorio registrarme en las AFP, ministerio de trabajo y en la CNS?, ya que quiero abrir una empresa SRL y no tendremos dependientes, solo trabajaremos los socios, por tanto no tendremos a quien afiliar….gracias de ante mano

  37. Estimado Lic. Roberto muy buenas sus publicaciones Felicidades, tengo una consulta. Cuando se constituye una SRL, es necesario y obligatorio registrarse en el Ministerio de trabajo, las Afp y la CNS?. Ya que en la empresa que tengo pensado constituir no tendremos dependientes y por lo tanto no tendremos a quien afiliar a esas entidades. Gracias de antemano.

  38. Estimado Roberto, mi consulta es si puede realizarse el cambio de una empresa unipersonal a profesional independiente, gracias de antemano.

    Saludos

      • Estimado Roberto:
        ¿Significa esto que para cambiar de unipersonal a SRL habría que cerrar la empresa unipersonal?

        Por otra parte, tengo entendido que para dar de baja una matrícula de comercio hay que presentar estados financieros. En caso de que la empresa nunca haya llegado a operar, se pueden declarar éstos sin movimiento?

        Saludos

      • Hola Dexter, no necesariamente debe cerrar, se trata en realidad de dos personas en términos legales. ambas pueden existir sin problemas, una no se convierte en la otra, es simplemente otra persona. Los estados financieros no se pueden presentar «sin movimiento» ya que aunque haya un capital de 500 bs y caja 500 Bs (balance general), igual se actualiza según UFVs y puede haber aunque 1 bs de actualización que ya genera un gasto, o sea, un estado de resultados.

  41. buenos días:

    Una consulta, mi empresa esta registrada en FUNDEMPRESA como industria y en impuestos como de servicios, no se como ocurrió el error de registro en impuestos (a pesar que no estamos funcionando como industria) el contador externo que tenia hizo los balances de cierre al 31 de diciembre y ASÍ se presentó en impuestos, ahora que necesito hacer la actualización en fundempresa me dicen que esta todo mal y debería hacer un cambio.
    no se como resolver este inconveniente, puede darme una orientación por favor?

  42. estimado lic,
    que sucede cuando en una s.r.l. de dos socios uno de los socios se retira y vende las acciones al otro socio que tiene las posibilidades economicas administrativas para poder manejando la empresa. la empresa sigue siendo s.r.l. o queda como unipersonal o simplemente se cierra?
    saludos…

    • Hola Juan, es requisito que haya 2 socios. El notario, abogado y fundempresa en ese orden no podrían hacer un documento o registrar a un solo socio como poseedor de todas las acciones, eso también está en la escritura de constitución.

  43. Estimado lic. cáceres,
    le agradecería mucho el que pueda darme luces para saber Cuál ES el registro que necesito seguir para desarrollar un pequeño evento donde tendremos proyección de una película y algunos concursos. no busco nada lucrativo, el cobro de entradas lo dirigiría al pago del alquiler del sitio y premios.
    Debo sacar un nit personal? como es un tema que deseo organizar sólo una vez al año no veo factible abrir un nit de empresa

  45. Buenos dias Lic. CACERES
    UNA CONSULTA PUEDO CAMBIAR DE UNIPERSONAL O PROFESIONAL INDEPENDIENTE A UNA SRL.
    GRACIAS

    • Hola Pablo

      No se puede, ya que como unipersonal eres persona natural, y como SRL una jurídica. Eso sí, puedes ser parte como socio de la jurídica, pero sigues siendo unipersonal o persona natural.

      • buenos dias, consultarle si la informacion que me dieron en el sin es correcta, me indicaron que la empresa unipersonal puede vender la empresa a una srl., esto para fines de conservar el nombre de fundempresa, historial de servicio y ese tipo de beneficios de reputacion ya ganada de la empresa unipersonal, favor me confirma si la inforamcion es correcta, saludos.

  46. No considera que la otra trampa en una jurídica es «fundempresa», ya que ahí las multas son mayores, además de que no ayudan, no guían y tienen un mal trato a sus clientes.

    • una consulta si una empresa SRL no aporta a ninguna caja de salud , tiene alguna repercusion en ello, ya que los trabajadores tambien no quieren afiliarse a ninguna caja de salud

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