Corregir facturas emitidas con error

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Para corregir las facturas emitidas con error (emitidas fuera de fecha límite, con error en numeración, etc) se debe enviar un archivo al SIN a fin de regularizar esos errores en la emisión de facturas de venta.

Los errores en la emisión de las Facturas pueden ser los siguientes:

  1. Número de autorización inexistente en el SFV
  2. Falta de activación
  3. Número correlativo fuera de rango autorizado
  4. Código de Control incorrecto
  5. Fecha de activación posterior a la emisión
  6. Emisión de facturas posterior a la fecha límite de emisión
  7. Sin código de control
  8. Facturas emitidas con error de correlatividad
  9. Datos de dosificación incorrectos
  10. Facturas emitidas con error en el NIT del emisor
  11. Facturas emitidas con errores de dosificación

Estos errores son detectados muchas veces solo en el momento en que el comprador que tiene la obligación de hacer su libro de compras.

Mientras va llenando esas facturas en el Módulo de Libros Compras y Ventas del Facilito se detectarán estos errores y se iniciará un proceso de multas.

Multas por facturas emitidas con error

Según el Anexo detallado de las últimas multas y sanciones, existen multas por errores en la emisión de facturas (es sólo para el vendedor):

Ver aquí la tabla de multas y sanciones,  punto 7. 

Reportar los errores de emisión de facturas al SIN

Según el Art. 70 de la RND 10-0021-16, aparte de las anteriores multas por facturas emitidas con error, se debe reportar al SIN todos estos errores o aplica la multa general del punto 7.2 anterior.

El reporte a enviar debe especificar cuáles y cuántas son las facturas que hemos emitido con error y esa información debemos enviar a través de la oficina Virtual.

Pasos para enviar el reporte

Seguimos los pasos de acuerdo a la RND 10-0021-16 art. 70

Primero creamos un archivo en Excel con los datos que determina el SIN.

errores-emision-factura

En el tipo de error, columna 4, se pueden colocar los siguientes tipos de Facturas emitidas con error:

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En este caso veremos un ejemplo con AM; significa que el Número está fuera de rango autorizado.

Por ejemplo, se han autorizado facturas desde la 900 a la 1000, pero la imprenta hizo facturas de la 910 a la 1010 y debemos regularizar las facturas de 1001 en adelante como vemos en la imagen.

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Convertir el Formato EXCEL a TXT 

Una vez creado el excel se lo debe convertir a formato TXT.

Hemos preparado un formato que contiene todos esos campos y que además convierte automáticamente a TXT con un clic.

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Esta información nunca será compartida con terceros.

 .

Convertir el TXT en 7z

Y para convertir el formato TXT al formato definitivo primero descargamos de http://www.7-zip.org/  el programa 7zip y lo instalamos en la pc.

formato-7zip-txt-impuestos-nacionales

Una vez instalado, nos vamos al TXT y lo convertimos a formato 7z, como en la imagen a continuación:

tipo-de-error-facturas-emitidas-de-venta-3

 

También debe tener el Formato del nombre del archivo que se desplegará en el campo Nombre Archivo, deberá corresponder a:

NIT_fecha_REGUL.Extensión

 la extensión debe ser un archivo 7z. En nuestro ejemplo es:

1234567890_20160815_ REGUL. 7z

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Envío por oficina virtual

Ahora debemos enviar por la Oficina Virtual este archivo de Facturas emitidas con error.

Seguimos los siguientes pasos:

  • Ingresamos al Servicio al Contribuyente
  • Servicio de Facturación Virtual SFV
  • Ingresamos el NIT, Usuario y Contraseña
  • Luego en Casos Especialestipo-de-error-facturas-emitidas-de-venta-5
  • Crear Nuevo Registro
  • Seleccionar Regularización de facturas emitidas con errortipo-de-error-facturas-emitidas-de-venta-6
  • Verificar
  • Finalizar Paso
  • Seleccionar de la pc el archivo 7z creadotipo-de-error-facturas-emitidas-de-venta-7
  • Finalizar Paso

Una vez terminado este proceso debe apersonarse a la plataforma de atención de su jurisdicción, a efecto de notificarse con el Auto Inicial de Sumario Contravencional AISC y continuar su trámite.

Esto se debe a que, como indica el art. 70 de la RND 10-0021-16, independientemente a las multas por errores en emisión de facturas, se debe enviar este archivo informando sobre tales errores.

¿En qué modalidades aplica el envío de errores en facturas emitidas?

Este procedimiento de envío de archivo por Facturas emitidas con error es válido para las facturas de las modalidades:

  1. Manual positivo
  2. Prevalorada positivo
  3. Computarizada positivo
  4. Oficina Virtual nega
  5. Electrónica Web positivo
  6. Electrónica por Ciclos positivo

49 comentarios en “Corregir facturas emitidas con error”

  1. Una consulta cual es el plazo para presentar el informe a impuestos sobte la facturas emitidas fuera de la fecha de emision y debemos presentar antes el informe y despues declarar dichas facturas o podemos declarar antes y luego solucionar

  2. Hola a todos soy cajera de una coop. De un cliente que pago servicios de luz por error mio lo selle con otra fecha ya que la señora presenta a impuestos como podría solucionar
    Por favor

  3. Una consulta me olvide emitir facturas en el mes de diciembre, los clientes no están exigiendo que lo emitidos la factura con el mes de diciembre como lo puedo generar o cambiar la fecha de solicitud en el sistema de facturación virtual. xfavor si me podría ayudar

  4. Buen dia, tengo una factura de compra del mes anterior por una valor superior a Bs.- 50.000 en la cual falto 1 numero en mi nit; por descuido mio recien me percate al hacer mi libro de compras este mes. Mi consulta es si hay alguna posibilidad de que el proveedor pueda darme otra factura y anularla la anterior o ya no pueden hacer nada?? Agradeceria su ayuda

  5. Distinguido Licenciado, tengo la siguiente consulta.
    Emito facturas de alquiler virtuales, y cada mes le remito al inquilino por correo electrónico. resulta que algunas de meses pasados de abril a septiembre de este año, están con un error en el nit del cliente, le falta un numero. el no se dio cuenta y recién me pide que haga la corrección. hay alguna forma de corregir facturas emitida y declaradas de meses pasados que están con algún error ?
    MUCHO LE AGRADECERE SU RESPUESTA

  6. Muchas gracias por todos sus aportes, una Consulta con respecto a la dosificacion de facturas, por error dosifique con una sola actividad en ves de seleccionar ambas actividades, me di cuenta del error cuando la dosificacion estaba lista para imprimir y guardar en pdf, luego de finalizar paso. La dosificacion debe ser para ambas actividades. Hay alguna forma de corregir esta dosificacion o eliminarla? Por favor

  7. tengo una pregunta.
    por error o imprudencia fui facturando en el talonario nro2 osea 50,51,etc. nose como debo subsanar tal error? y si me genera algun tipo de multa o sansioN?
    agradecerle por todo lo que hace.

  8. Lic una consulta si mis facturas emitidas tiene mis datos generales pero el numero de autorizacion es de otra empresa cual sera la multa x este error

  9. estimado licenciado en caso de perdida de talonario de facturas sin emitir cual es el procedimiento , se debe anular pero como

  10. Muchas gracias por el aporte.
    una duda con el formato de nombre:
    que fecha es la que se coloca en el nombre del archivo, la fecha limite de emision, o la fecha que se esta enviando u otra fecha?

    NIT_fecha(?????)_REGUL.Extensión

  11. ESTIMADO LICENCIADO UNA CONSULTA SOBRE EL TEMA DEL ENVIÓ DE LOS LIBROS VENTAS POR EL APLICATIVO FACILITO, ESPECÍFICAMENTE EN LOS ERRORES EN EL NIT, EL APLICATIVO FACILITO DETECTA ERRORES EN EL NIT O CI DE AQUELLOS NÚMEROS DE PERSONAS DE LA TERCERA EDAD QUE SON DÍGITOS DE 6 NÚMEROS POR EJEMPLO 000148 O A SU VEZ DE LOS EXTRANJEROS CON RESIDENCIA EN BOLIVIA QUE CONSTA DE 12 NÚMEROS O MAS, COMO SE PUEDE SUBSANAR ESE ERROR O EN QUE NORMATIVA UNO PUEDE ACOGERSE EN EL CASO DE UNA FISCALIZACIÓN…… GRACIAS POR SU COLABORACIÓN

  12. Estimado lic. Tengo una factura que se mojo con la lluvia y se rompio el lugar donde donde esta el nit, el numero y el n.de autorizacion debo pedir la anulacion de la factura y pedir otro?
    Gracias por el apoyo

  13. Como soluciono …cuando por error emitieron una FACTURa de fecha pasada y El contador declaró de esas facturas pasadas de fecha limite emision cual seria el mecanismo de solucion

  14. MUCHAS GRACIAS!!! sus indicaciones siempre son muy valoradas por i persona, me ha ayudado bastante en todos estos años

  15. en el archivo de envio de errores de correlatividad

    en que año mes y fecha debe registrarse en el archivo txt o ya que es de la gestion 2016 pero ya estamos en 2017?

    revice todos los datos y estan correctos pero me sale un error de numero de tramite o autorizacion que pudiera estar mal o la extension del archivo no es la correcta que puede estar pasando

    seria el error en el año y mes y fecha del archivo

    70086005 wathsap
    gracias por su ayuda

  16. NO ENCUENTRO NUMERO DE AUTORIZACION EN LA OFICINA virtual

    par obtener el numero de tramite de dosificacion

    QUE PuEDE ESTAR PASANDO?

    si las facturas fueron impresas con numero de autorizacion incorrecto una cantidad de 15000
    que debe hacerse ?

    ya que las facturas fueron impresas erroneamente por la imprenta autorizada

    es justo que las multas se las atribuyan al contribuyente?

    deberia ser solo a la imprenta ya que esta fue la que cometio el error.
    seria una injusticia que pasara eso

  17. buenas TARDES lICENCIAdo
    favor una consulta: para el caso de que se haya realizado una dosificación en el sistema contable para la emisión de facturas computarizadas, y estas estén con error,
    ya que en el sistema se siguió la correlatividad de la anterior dosificación y no asi con la numeración # 1 , como correspondía, me indican en impuestos nacionales se debe validar aquellas que se hayan emitido con error, y entiendo, lo que si no supieron explicarme bien como es que se iba a arreglar en el sistema contable, ya que actualmente sigo emitiendo facturas con error, según entiendo.
    mi pregunta..? debo volver a dosificar con la misma llave(DOSIFICACION COMENZADA CON LA CORRELATIVIDAD ANTERIOR) y empezar con la numeración #1 como corresponde ?, debo pedir una nueva dosificación ( otra llave) ?, SE PUEDE HACER ESTO
    YA QUE IMPUESTOS NACIONALES ME INDICARON QUE ELLOS SE ENCARGAN SOLO DE VALIDAR LAS FACTURAS EMITIDAS CON ERROR, QUE EL OTRO TEMA DEBERIA ARREGLARLO DIRECTAMENTE CON LOS DUEÑOS DEL SISTEMA CONTABLE
    FAVOR ME PUEDE COLABORAR CON SU OPINION Y CON QUE rnd. me puedo respaldar ?
    muchas gracias

    • Hola Nely, debes emitir tus facturas desde 1, las ya emitidas las reportas como error y las haces validar. No hay una resolución específic apara esto, pero la RND 10-0021-16 indica como validar las emitidas con error.

  18. CUAL SERIA EL CASO EN LAS FACTURAS EMITIDAS CON ERROR DE MES NO CORRELATIVO

    CUAL SERIA EL PROCEDIMIENTO PARA LOS QUE SON NEWTON ESPECIFICO
    PRESENTAN LOS LCV ANUAL
    SE DEVERIAN RECTIFICAR LOS FORMULARIOS 200 Y 400
    APLICARIA ALGUNA MULTA?
    SE AGRADECE LA AYUDA

    • Hola Samuel, en caso de facturas emitidas con error en el mes, sería la categoría más general de errores, que es DA, de Datos. Y eso implica hacer la rectificación de formularios, y si es que el anual LCV ya se envió, igual su rectificación.

  19. Buenas tardes, queria consultarle, tengo 4 multas de 150UFV por declaraciones fuera de plazo, segun la ley 812 que habla de descuentos en la multa, se reduce en algo mis multas, o igual debo pagar en total los 600UFV. Gracias

    • Hola Daniel la rebaja del SIN es para las multas por falta de pago solamente, no para infracciones. Si por ej. no pagué mi deuda de 1000 pasado un tiempo tengo una multa de 1000. Total 2000. El SIN está rebajando el 5% de la multa de 1000. No aplica a infracciones por incumplimiento a deberes formales como tu caso.

  20. Como siempre Lic. Roberto, excelente aporte a nuestro desarrollo profesional. Una consulta: De donde puedo obtener el número de tramite de dosificación en el caso que mi cliente haya perdido ese documento que le devuelven en la imprenta?
    Gracias.

  21. Buenos días, me puedes ayudar con lo siguiente: Resulta que se dosifico un nuevo talonario y la imprenta cometió un error en el Nº de Autorización en la dosificación indica Ej. 393101600007722 y en el talonario 393101600007772 no nos dimos cuenta del error, hasta que un cliente nos rechazo una factura, pero ya habíamos emitido varias facturas antes. Como corregimos ese error.
    Como siempre muy buenos artículos que nos ayudan bastante. Gracias.

    • Hola Gustavo debes 1ro hacer reimprimir el talonario, y emitir las siguientes facturas sin error. Por las emitidas con error, hacer el procedimiento que indicamos, con la sigla DA.

      Te sugiero cambiarte en un futuro a la facturación computarizada que salva estos errores y cuesta mucho menos que la imprenta, aquí el software que usamos nosotros y nuestros clientes: http://contable.digital/

  22. Excelente información, muchas gracias por dedicar tiempo y esfuerzo a esta pedagogía impositiva 🙂
    Tengo una consulta, revisando las declaraciones realizadas por mi contador, encuentro que en el libro de ventas de un mes de la gestión 2013, cometió el error de calcular el monto del IVA, aplicando la formula en excel (IVA=TOTAL*0.13%) cuando debería haber aplicado (IVA=total*0.13 o IVA=total*13%) lo que hizo que toda la columna de IVA sean 100 veces menor, mi deposito en el banco fue por el monto correcto ya que calcule del monto total de facturas, pero mi duda es: ¿existe sanción por este error y cual el procedimiento para corregir una declaración con este tipo de error de una gestión pasada?, como siempre muchas gracias.

  23. Una consulta a que se refiere con la fecha de activacion y a la fecha activacion despues de la emision gracias por resolver mi duda saludos

  24. Como siempre muy buena informacion, y una consulta en el caso de la emision de facturas con fecha limite de emision vencida, la multa es para el comprador o el vendedor o ambos, gracias.

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Atte. Roberto Cáceres