Pasar de Empresa Unipersonal a Profesional Independiente: Una Transición Posible. Introducción A veces, las circunstancias nos llevan a replantear nuestra forma de operar. Si eras una empresa unipersonal y has decidido inactivar tu Número de Identificación Tributaria (NIT), pero con el tiempo deseas emprender una nueva actividad económica como profesional independiente, es posible reactivar el mismo NIT siguiendo los procedimientos establecidos por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN). este artículo te guiará a través de los aspectos clave a considerar. Obligatoriedad de registro Según la Resolución Normativa de Directorio N° 10-0009-11, todas las personas naturales, empresas unipersonales y demás … Ver más

En varias impugnaciones se menciona el Principio de Capacidad Económica, conoce más de este principio en la Jurisprudencia Tributaria Boliviana. Introducción El principio de capacidad económica es un pilar fundamental de cualquier sistema tributario justo y equitativo. Este principio establece que los impuestos deben ser proporcionales a la capacidad de cada contribuyente para pagarlos, evitando así cargas excesivas que puedan afectar su subsistencia o desarrollo económico. En Bolivia, este principio se encuentra consagrado en el artículo 323 de la Constitución Política del Estado. En el presente post, exploraremos el concepto de capacidad económica, su relevancia en el ámbito tributario … Ver más

Aprende más sobre esta nueva Actualización de credenciales del SIAT , tienes hasta este 31/10/2024 para actualizar tus nuevos credenciales. Introducción El Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) de Bolivia ha implementado un nuevo sistema de acceso único al SIAT en línea. Esta innovación busca simplificar el proceso de ingreso a los diferentes trámites y servicios en línea del SIN, eliminando la necesidad de cerrar y volver a registrar las credenciales para cada gestión. ¿Qué es esta nueva Actualización? El Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) implementa un acceso único al SIAT en línea, sin la necesidad de cerrar y volver … Ver más

Preguntas y respuestas sobre la Actualización de Credenciales SIAT en Línea, por la plataforma del SIN 2024. Introducción El Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) de Bolivia ha implementado una actualización obligatoria de credenciales para el Sistema Integrado de Administración Tributaria (SIAT). Esta actualización es crucial para todos los contribuyentes y beneficiarios del sistema tributario boliviano. Información General Preguntas y respuestas sobre la Actualización de Credenciales SIAT Sobre la Actualización 1. ¿Quienes tienen que actualizar sus credenciales? Todos los contribuyentes: Empresas unipersonales, Empresa jurídica, consultor en Línea, profesional independiente, adicionalmente, los dependientes, beneficiarios del RE-IVA. 2. ¿Quién debe actualizar y … Ver más

Entérate, Cómo respaldar una factura de alquiler depurada en Bolivia. Introducción: En el ámbito tributario boliviano, es común enfrentar situaciones en las que las facturas puedan ser depuradas, Esta vez veremos sobre las Facturas de servicios como el alquiler sean observadas y depuradas por la Administración Tributaria (Servicio de Impuestos Nacionales – SIN). Estas observaciones pueden tener diversas causas y representan un desafío para los contribuyentes. Sin embargo, existen precedentes que demuestran cómo se pueden desvirtuar estas depuraciones mediante la presentación de pruebas documentales contundentes. Motivos comunes de depuración de facturas de alquiler: Estado de la factura del lado … Ver más

Aquí hablaremos de este tema, en qué casos de depuración de Facturas de combustible relacionadas a tu actividad económica, y como respaldarlas. Introducción Generalmente las empresas, ocupan combustibles en el desarrollo de su actividad económica, y todo estas facturas a declararse para apropiarse del Crédito fiscal, son comunes estas situaciones, pero el SIN, tiene la facultad de revisión, verificación y realizan fiscalizaciones, en las cuales resultan depuradas estas facturas, donde el contribuyente debe presentar documentación referente para que no se les depure este Crédito fiscal apropiado.Muchas veces el contribuyente no tiene conocimiento de ciertos detalles importantes de cómo respaldar … Ver más

Todo sobre el ISAE Impuesto a las Salidas Aéreas al Exterior en Bolivia. Introducción El Impuesto a las Salidas Aéreas al Exterior (ISAE) es un tributo establecido en Bolivia que grava la salida de personas naturales residentes en el país por vía aérea. Este impuesto fue creado con el objetivo de generar ingresos para el Estado boliviano a partir de los viajes internacionales. Marco Legal El ISAE fue establecido por el Artículo 106 de la Ley 843, y posteriormente reglamentado por el Decreto Supremo N° 22556 del 26 de julio de 1990. A lo largo de los años, ha … Ver más

Anulación de facturas electrónicas emitidas por el Sistema de Facturación de Escritorio del SIN. Introducción En Bolivia, el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) ha implementado la modalidad de Facturación Electrónica en Línea, la cual permite a los contribuyentes emitir facturas de manera digital y en tiempo real. Sin embargo, en ocasiones puede ocurrir que se cometan errores en la emisión de estas facturas, por lo que es importante conocer el proceso para su anulación. Si cometiste algún error en la emisión de facturación electrónica en línea, por el aplicativo de escritorio del SIN, puedes llegar a anularlo, siempre y … Ver más

Sabías que puedes tener bienes inembargables?, contrato por pacto de rescate, Tercería no aceptada por impuestos, impugnada y aceptada ante la AIT. Introducción En Bolivia, la legislación te brinda herramientas legales para proteger tu patrimonio de posibles embargos o ejecuciones por deudas. Una de ellas es la «Transferencia con Pacto de Rescate», una figura jurídica que te permite transferir temporalmente la propiedad de tus bienes a un tercero, manteniendo la opción de recuperarlos más adelante. Sumada a la inscripción de una «Anotación Preventiva», esta modalidad puede resguardar tus propiedades de embargos, incluso de la Administración Tributaria. Conoce más sobre … Ver más

Para una empresa de transporte internacional el IVA proporcional puede ser una ventaja impositiva si se conoce cómo aprovecharlo, aquí lo explicamos. En este artículo, exploraremos en detalle el concepto de IVA proporcional y su impacto en las empresas de transporte internacional. Te guiaremos a través de los cálculos necesarios y te revelaremos una estrategia tributaria inteligente que te permitirá optimizar tu crédito fiscal y minimizar tu carga tributaria. El objetivo analizar el impacto del IVA proporcional en las empresas de transporte internacional en Bolivia, y presentar una estrategia para optimizar el crédito fiscal mediante una gestión estratégica de … Ver más

Tener en cuenta los Motivos de negación a la prescripción en Bolivia. Introducción La prescripción, aunque considerada un derecho que tienen los contribuyentes, requiere cumplir con parámetros legales específicos y no puede ser declarada de oficio sin un análisis detallado del caso y su contexto normativo. Sin embargo, este derecho no siempre es aceptado por las autoridades tributarias, lo que puede generar controversias y disputas legales. A continuación, se analizan los principales motivos por los que no se acepta la prescripción tributaria,  Basándonos en un caso de  Resolución de Recurso Jerárquico AGIT-RJ 0952/2024 y otras fuentes relevantes. Fundamentos Legales … Ver más

Utiliza nuestra calculadora de prescripción de impuestos y asegúrate de estar al día con tus obligaciones fiscales, evitando sanciones y multas innecesarias. Calculadora de Prescripción Tributaria Calculadora de Prescripción Tributaria Tipo de obligación: Deuda TributariaMulta Tributaria Fecha de vencimiento (dd/mm/aaaa): Calcular fecha de prescripción Hecho con ♥ en Santa Cruz por boliviaimpuestos.com Calculadora de Prescripción de Impuestos ¡Bienvenidos a nuestra herramienta de calculadora de prescripción de impuestos! Esta herramienta web está diseñada para ayudarte a determinar si tus deudas tributarias han prescrito, de acuerdo con la normativa vigente en Bolivia. La prescripción tributaria es un mecanismo legal que establece … Ver más

El proceso de impugnación por un contencioso tributario como medio de defensa para los contribuyentes en Bolivia. Introducción: El proceso contencioso tributario en Bolivia representa una vía judicial fundamental para la defensa de los derechos de los contribuyentes. Este mecanismo legal, respaldado por sentencias constitucionales, ofrece una alternativa crucial para impugnar resoluciones fiscales que el contribuyente considere injustas o erróneas. Si bien el Código Tributario vigente (Ley 2492) inicialmente eliminó esta vía, las Sentencias Constitucionales 0009/2004 y 0076/2004 rehabilitaron el proceso contencioso tributario de la Ley 1340, otorgando a los contribuyentes la facultad de acudir a la vía judicial. … Ver más

La RND 10-0031-16, emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) de Bolivia, introduce un nuevo régimen de sanciones por contravenciones tributarias. Esta resolución, vigente desde el 27 de noviembre de 2016, busca mejorar la eficiencia en la aplicación de la normativa tributaria y sancionar de manera más efectiva los incumplimientos tributarios.

Actualizamos la tabla de prescripción tributaria actual, consulta las tablas sobre prescripción, interrupción y suspensión.

La Resolución Normativa de Directorio (RND) 10-0038-16 del SIN actualiza la alícuota máxima del IEHD a Bs7.42.- (Siete 42/100 Bolivianos) al 31 de diciembre de 2016. Esta nueva alícuota, basada en la variación de la Unidad de Fomento de la Vivienda (UFV), será utilizada por la Agencia Nacional de Hidrocarburos para el cálculo del impuesto a partir del 1 de enero de 2017.

La RND 10-0039-16, emitida por el Servicio de Impuestos Nacionales (SIN) el 23 de diciembre de 2016, establece la actualización del monto del Impuesto a las Salidas Aéreas al Exterior (ISAE) para la gestión 2018. Este impuesto, aplicado a las salidas aéreas al exterior de residentes en Bolivia, se ajusta anualmente según las variaciones del tipo de cambio y la Unidad de Fomento de Vivienda (UFV). La presente resolución tiene como objetivo informar a las líneas aéreas, agencias de viajes y contribuyentes sobre el monto actualizado del ISAE para evitar inconvenientes en el pago y facilitar el cumplimiento tributario.

La Resolución Normativa de Directorio (RND) No 102100000031 introduce cambios significativos en el proceso de inscripción y modificación de datos en el Padrón Nacional de Contribuyentes Biométrico Digital (PBD-11). Esta actualización tiene como objetivo principal optimizar la verificación de la información proporcionada por los contribuyentes, especialmente en zonas fronterizas.

Módulo Corrección y Pago de Facturas Observadas en RCV: guía PARA EL CONTRIBUYENTE

La RND 10-0005-16 introduce modificaciones importantes en el procedimiento de categorización de contribuyentes PRICO, GRACO y Resto en Bolivia. Los cambios buscan actualizar los criterios para clasificar a los contribuyentes según su volumen de operaciones e importancia fiscal, asegurando una gestión tributaria más eficiente y precisa.

Detalles sobre los Formularios 692 V.2 y 695 V.2 según la RND 10-0003-16 El documento de la Resolución Normativa de Directorio (RND) 10-0003-16, emitido el 29 de enero de 2016, establece los lineamientos para la presentación de declaraciones juradas del Impuesto a la Transmisión Gratuita de Bienes, utilizando los formularios 692 V.2 y 695 V.2. Esta normativa es esencial para asegurar el cumplimiento adecuado de las obligaciones fiscales relacionadas con este impuesto. RND publicada en fecha 31/01/2016, en CAMBIO y LA RAZON RESOLUCIÓN NORMATIVA DE DIRECTORIO No 10-0003-16 PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES JURADAS IMPUESTO A LA TRANSMISIÓN GRATUITA DE BIENES … Ver más

En este artículo te explicamos a detalle qué es el IVA proporcional, cómo calcularlo y por qué es crucial para tu negocio. 🚛💼 Aprende cómo aprovechar este mecanismo legal para deducir el IVA soportado en tus compras y gastos, y descubre cómo la jurisprudencia boliviana respalda su aplicación. El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un impuesto que grava la mayoría de las actividades comerciales en Bolivia, incluyendo las ventas y servicios de transporte. Sin embargo, su aplicación puede ser compleja para las empresas de transporte internacional, especialmente cuando estas realizan operaciones tanto gravadas como no gravadas. En este … Ver más

Todo sobre alquileres: Te mostraremos el tratamiento tributario de alquileres.

Cómo contabilizar las diferencias de cambio y la implicancia tributaria que significa En el contexto empresarial boliviano, la compra de dólares en el mercado paralelo es una realidad que a menudo genera interrogantes contables y fiscales. Abordaremos cómo contabilizar estas transacciones y las implicaciones tributarias que conllevan, basándonos en la normativa contable vigente y en las recomendaciones de expertos como Jorge Valdez Montoya. Normativa Contable y el Mercado Paralelo La normativa contable boliviana, incluyendo la Ley 1670 del Banco Central de Bolivia y las Normas Contables N° 6 y 12, no reconoce oficialmente el mercado paralelo de divisas. Esto … Ver más

Auto de Multa vs Auto Multado: Un auto de multa es lo mismo que un auto multado?

Error: Multa por declaraciones fuera del plazo, a contribuyente que sí declaró en plazos.

Posterior a la retención del bien pasa al Procedimiento de remate y adjudicación de un bien embargado por el SIN.

Medidas coactivas al procedimiento para bienes embargados por el SIN por deudas tributarias en Bolivia.

Aquí te mostramos el ejemplo y las partes de un recurso de alzada.

Base cierta y todo lo que debes saber (conceptos, diferencias, normativa, aplicabilidad y más).

¿Marca de control de domicilio inexistente? descubre si el SIN te marco y qué hacer al respecto.

¿Es posible la depuración de factura porque el proveedor ya no realiza su actividad económica en el momento de la fiscalización?

Conocías el formulario 607: Retenciones a Personas Extranjeras por Servicios Prestados en Bolivia.

Actualmente se ven más embargos , conoce más sobre la normativa de bienes embargados por deudas tributarias en Bolivia.

Veremos un caso de fiscalización a una persona sin NIT a la que se le determinó adeudo por ventas no declaradas por compras no registradas.

Caso impugnando IUE fiscalizado por ingresos no declarados “depósitos bancarios detectados del contribuyente”. 

Crees que te estén haciendo una doble sanción: ¿Vulneración o confusión? ante doble sanción por un mismo hecho. Aquí te mostramos ejemplos.

Aprende a como denunciar la no emisión de facturas en Bolivia de manera sencilla y efectiva, aquí te lo mostramos.

Sabes cuando ocurre la inactivación Automática del NIT para Profesionales Independientes, ¿serán a los 3 meses o 2 trimestres?.

¿Existe un Período mínimo de operación para inactivar el NIT ? Aquí te lo explicamos.

Cambios en el Reglamento para Facilidades de Pago de 60 a 30 meses plazo, en el límite de  número de cuotas. Aquí te lo mostramos.

Dudas más frecuentes sobre pago del IUE 2024, Impuesto sobre las Utilidades de las Empresas.

Beneficios y casos de normas antiguas que pueden ayudar a defenderte ¿cuándo la retroactividad resulta más favorable que la normativa actual?

Genera tu Informe de Procedimientos Tributarios en PDF de manera rápida y sencilla

No dejes que la preparación del Dictamen Tributario sea una tarea complicada. Con nuestro generador de Dictamen Tributario, obtienes el dictamen colocando solo datos.

Aquí puedes generar el Dictamen de Auditoría en PDF. Solo coloca algunos datos y lo tendrás listo en PDF o para imprimir.

Te presentamos el Código Tributario Actualizado y sus Antiguas Versiones, podrás descargarlas en formato pdf Aquí.

¿Debo pagar RC-IVA si estoy alcanzado por el IUE? Descúbrelo aquí. Revisamos casos como anticréticos, dietas y más.

Veremos un caso de suspensión de los cobros del sin al existir una impugnación en proceso, como anular el caso, aquí te lo mostramos.

No se arrastro tu saldo a favor del periodo anterior ¿cómo corregirlo? y si pague sin arrastrarlo, ¿que puedo hacer con mi saldo?.